網(wǎng)上一搜如何減少稅收、有什么方法能夠少交稅等問題，彈出來的都是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，并且千篇一律的核定征收政策。那么你知道用個(gè)獨(dú)稅籌需要注意些什么嗎?跟著莘利一起來了解一下吧。
首先我們來了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅種以及征收方式：
1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的稅種：增值稅：3%(1%疫情期間)、個(gè)人所得稅：0.9%-2.19%、附加稅：0.72%(小規(guī)模減半)，綜合稅率6%以內(nèi)。
其中人獨(dú)資企業(yè)，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，繳納個(gè)人所得稅，不用繳納企業(yè)所得稅。
2.個(gè)人所得稅征收方式：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅征收方式分為：核定征收和查賬征收，個(gè)獨(dú)企業(yè)絕大部分都可以申請核定征收，一般按照行業(yè)利潤所得率10%進(jìn)行核定，再根據(jù)5%-35%的五級累進(jìn)制核算出個(gè)人所得稅。又或者是當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，給到一個(gè)固定的稅率，核定征收個(gè)人所得稅。
3.利潤分配：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不存在利潤分配與這一項(xiàng)，即除了根據(jù)銷售額征收個(gè)人所得稅，不涉及那些需在利潤分配時(shí)征收20%的個(gè)人所得稅的情況。所以個(gè)獨(dú)對企業(yè)和個(gè)人節(jié)稅都是有利的。
個(gè)獨(dú)作為企業(yè)稅收籌劃的首選，具備核定征收綜合稅負(fù)低、注冊簡單無需法人到場、稅收優(yōu)惠多可享受返還政策、經(jīng)營靈活無需實(shí)際地址等特點(diǎn)，可以達(dá)到一個(gè)良好的節(jié)稅效果。
出于上述相關(guān)介紹，由于稅收籌劃是一項(xiàng)專業(yè)操作，這對于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來說也是如此。所以，獨(dú)資企業(yè)在進(jìn)行納稅籌劃時(shí)，需特別注意：
1、采用專業(yè)、優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)籌劃實(shí)施方案，推動(dòng)此項(xiàng)工作執(zhí)行。這是由于，各種類、各行業(yè)公司都擁有特殊的運(yùn)營模式和業(yè)務(wù)流程特性，因此其都必須根據(jù)專享稅務(wù)籌劃計(jì)劃方案的執(zhí)行，才可以實(shí)現(xiàn)理想的節(jié)稅、避稅效果。所以，這就需要個(gè)人獨(dú)資企業(yè)尋求專業(yè)財(cái)務(wù)公司的資深財(cái)稅工作人員對公司的具體運(yùn)營情況進(jìn)行專業(yè)剖析，并依據(jù)公司具體生產(chǎn)經(jīng)營情況出具專享稅收籌劃方案。
2、稅務(wù)籌劃工作需要在合理合法的前提條件下開展。嚴(yán)格來說，稅務(wù)籌劃與偷稅、漏稅最本質(zhì)的區(qū)別，就在于其是在法律法規(guī)容許的范圍之內(nèi)進(jìn)行。因而，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開展納稅籌劃，盡量要嚴(yán)格遵守法律法規(guī)“紅線”，這樣才能夠使稅務(wù)籌劃工作地開展更加安全地進(jìn)行，同時(shí)也能夠?qū)崿F(xiàn)公司更加合理合法地經(jīng)營。否則，一旦逾越法律界限，遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰，企業(yè)開展稅收籌劃往往會(huì)收到得不償失的后果。
3、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)交什么稅個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的避稅效果很好，也可以享受一定的稅收優(yōu)惠政策。但是，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在發(fā)展的過程中同樣是需要合理的去進(jìn)行納稅的。因此，在經(jīng)營個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的時(shí)候必須要清楚個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在納稅的時(shí)候一般都是繳納什么稅收。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在納稅的時(shí)候一般都是繳納個(gè)人所得稅的，這些基本的稅收對于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來說是必須要繳納的。
4、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)免稅政策個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是可以享受一定的免稅政策，其中的免稅政策是針對微小型企業(yè)的，減免的稅收是增值稅。基本的法律規(guī)定，只要為微小型企業(yè)的月銷售額不超過3萬的情況下，就可以不繳納增值稅。所以，企業(yè)想要實(shí)現(xiàn)增值稅合理避稅的時(shí)候，也可以去合理設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)實(shí)現(xiàn)增值稅合理避稅。
5、怎么去注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的注冊工作很重要，只有合理的去注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，才能夠?qū)€(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營好。一般情況下，注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的時(shí)候需要將個(gè)人的基本資料都準(zhǔn)備好，然后去工商部門申請。審核通過之后，就能夠輕松的去設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，然后利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來實(shí)現(xiàn)避稅。
另外，注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要具備的條件：
1. 行業(yè)
如果企業(yè)是服務(wù)類型的行業(yè)。假設(shè)個(gè)人提供服務(wù)(技術(shù)服務(wù)、推廣服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù))給企業(yè)，企業(yè)支付相應(yīng)的錢給個(gè)人，但是個(gè)人無法開具票給企業(yè)，會(huì)造成企業(yè)所得稅稅負(fù)偏高(企業(yè)肯定不愿意多交稅，會(huì)選擇性與個(gè)人壓價(jià))。如果個(gè)人去稅務(wù)大廳，而一個(gè)企業(yè)接受大量的代征票肯定不太好。這種情況下，個(gè)人成立一家服務(wù)類的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開具3%的增值稅發(fā)票給企業(yè)，企業(yè)獲得票據(jù)入賬，個(gè)人在獨(dú)資企業(yè)納稅又能享受到核定征收政策，納稅也不高。對于企業(yè)和個(gè)人來說共贏。
如果是生產(chǎn)加工企業(yè)，加工需要場地，而園區(qū)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只會(huì)提供注冊地址，不會(huì)提供加工場地，這就會(huì)導(dǎo)致一個(gè)問題，沒有加工場所的企業(yè)，如何實(shí)現(xiàn)加工產(chǎn)品的外銷?但是如果生產(chǎn)加工型企業(yè)能夠接受少量的服務(wù)票，那么成立服務(wù)類型(技術(shù)服務(wù))的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)到園區(qū)，也是可以的。
同理的還有商貿(mào)行業(yè)，只要業(yè)務(wù)真實(shí)(購銷憑證、物流憑證等完整無缺)，也是可以成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的。
2. 企業(yè)面臨哪方面的稅收壓力
企業(yè)納稅中，會(huì)面臨增值稅(I56遲B3)和企業(yè)所得稅這兩種大頭。增值稅稅率分行業(yè)有所不同，就拿商貿(mào)的銷售來說，增值稅稅率13%，倘若進(jìn)行業(yè)務(wù)的時(shí)候沒辦法取得足額的進(jìn)項(xiàng)票，企業(yè)沒辦法進(jìn)行抵(79女Z7士35)扣，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)增值稅納稅金額增高。像軟件開發(fā)行業(yè)，人工成本為主，成本票缺乏，導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負(fù)過重。所以，不同的企業(yè)面臨的稅收壓力是不同的。企業(yè)需要看自身側(cè)重于哪方面。
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)主要側(cè)重于解決企業(yè)所得稅稅負(fù)過重的情況。成立在園區(qū)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是小規(guī)模納稅人，開具的也是3%稅率的票，無法完全減輕增值稅稅負(fù)重的壓力。而對于所得稅稅負(fù)重的情況，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)開3%的票(專票原公司能抵扣3個(gè)點(diǎn)，普票做成本)，而個(gè)稅還能夠按照核定征收納稅，也就是400萬的開票金額，只需要繳納個(gè)稅7.6萬(在原公司400萬利潤需要繳納所得稅100萬)。所以，在原公司因缺票導(dǎo)致所得稅偏高的情況，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)能夠以不到5%(個(gè)稅0.5%-2.1%+增值稅3%+附加稅0.18%)的綜合稅率完全解決。
3. 開票地有無硬性要求
有些企業(yè)比較特殊，只能接受一些地區(qū)的票，其他地區(qū)的票當(dāng)?shù)囟悇?wù)不認(rèn)。若是企業(yè)存在這種特殊情況，也是需要注意的。還有一些施工單位也是有要求的，項(xiàng)目地納稅多少、注冊地納稅多少，這樣的情況企業(yè)也是需要斟酌的，如何更大力度的享受到優(yōu)惠。
4. 資料
法人、財(cái)務(wù)的SF件(年齡55歲下)。填寫信息采集表(企業(yè)名稱、企業(yè)類型、出資比例、經(jīng)營范圍……)
目前，這幾種前提情況是企業(yè)需要事前考慮的，倘若完全符合注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的條件，那么便可成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收政策合理合規(guī)的減少稅負(fù)。
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