發布者：上海莘利代理記帳有限公司 發布時間:2022-03-02
個獨企業如何才能進行稅務籌劃，在了解這些前首先來了解以下什么是個人獨資企業，什么是核定征收政策。
個獨企業是由個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。個人獨資企業可注冊，年檢不需要審計報告，不具備法人資格，稅務局將此類公司視同公司管理，發票領購不受特別限制。不繳納企業所得稅，只繳納個人所得稅，可以申請核定征收。而核定征收是指由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式。
個人獨資企業節稅模式適合哪些企業
高收入人群：包含企業主、高管、股東、自由職業者、高凈值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等。
高利潤行業：例如建安企業、建筑工程、服務行業、設計行業、營銷策劃、軟件開發、信息咨詢、企業管理咨詢、會議展覽、技術服務、醫藥企業、網絡游戲科技公司、投資咨詢、房地產行業，文化體育等等。
個人獨資企業稅收優勢
個獨最大的政策優勢體現在所得稅稅種。從2000年1月1日起，個人獨資企業和合伙企業不再繳納企業所得稅，只對投資者個人取得的生產經營所得征收個人所得稅。因此個獨只需要繳納流轉稅，個人生產經營所得稅核定征收，法人或股東在分紅時不再重復繳納20%的分紅個稅。
利用國家稅收優惠政策
現在很多（I36）地方的政府或者經濟園區、產業園區，為了招商引資，發展當地的經濟（5762），對于有限公司和個人獨資企業有很多特殊的稅收優惠政策（8o8o），以吸引全國各地的企業前來入駐。
有限公司
增值稅：以地方留存稅額的50%--70%扶持
企業所得稅：以地方留存稅額的50%--70%扶持
個人獨資企業
增值稅：3%
個人生產經營所得稅：0.5%-3.1%(小規模最高2.1%)
小規模企業總稅負不超過5.18%
節稅案例
假設某XX企業管理服務公司是小規模納稅人，年收入500萬元，各項運營成本及費用約200萬，實際利潤300萬，通過在園區成立XX企業管理咨詢工作室(個人獨資企業)后，以業務分流“分江治水”的方式，以個人獨資企業的模式來承接這部分業務，節稅效果如下：
節稅前：增值稅：約14.56萬
企業所得稅：75萬
利潤分紅個稅：約45萬
稅款合計：134.56萬
節稅后：
增值稅：約14.56萬
企業所得稅：個人獨資企業不繳納企業所得稅
個人生產經營所得稅：約10.5萬
稅款合計：25.06萬
通過對比分析，個人獨資企業的綜合稅率為5.01%，原來有限公司的綜合稅率為26.91%，個獨企業模式相對原企業節稅約為109.5萬元，綜合節稅比例高達81.37%，行業利潤率越高節稅效果越明顯，如咨詢行業、服務行業、技術行業等等。
利用國家稅收優惠政策
現在很多（I36）地方的政府或者經濟園區、產業園區，為了招商引資，發展當地的經濟（5762），對于有限公司和個人獨資企業有很多特殊的稅收優惠政策（8o8o），以吸引全國各地的企業前來入駐。
有限公司
增值稅：以地方留存稅額的50%--70%扶持
企業所得稅：以地方留存稅額的50%--70%扶持
個人獨資企業
增值稅：3%
個人生產經營所得稅：0.5%-3.1%(小規模最高2.1%)
小規模企業總稅負不超過5.18%
